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山阳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告
索引号: syrmzf-30/2019-0329003 公开目录: 财务公开 发布日期: 2019年03月07日
主题词: 发布机构: 政府办 文    号:
 

——2019年2月22日在山阳县第十八届人民代表大会

第三次会议上

山阳县财政局

各位代表:

受县人民政府委托,现将山阳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案提请大会审议,并请县政协委员和列席人员提出宝贵意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年,在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下,财政工作紧紧围绕全县工作部署,深入贯彻落实积极的财政政策,以保障“三大攻坚战”为重点,聚焦追赶超越和“五个战役”,不断深化财政改革,强化资金保障,推进绩效评价,全力保增长、保民生、保稳定,为促进全县经济社会持续健康发展提供了有力的财政保障,全年财政预算执行情况良好,各项工作取得了较好的成绩。

(一)2018年一般公共预算执行情况

2018年全县一般公共财政预算总收入完成89304万元,同口径增长8%。其中:地方一般公共财政预算收入完成38196万元,完成十八届人大二次会议批准预算数37800万元的101.05%,同口径增长9%;上划中省税收51108万元,增加481万元。地方一般公共财政预算收入中,税收收入30052万元,占地方财政收入的78.68%,增长15.14%;非税收入8144万元,占地方财政收入的21.32%。

2018年全县一般公共预算支出完成383229万元,增加44669万元,增长13.19%。教育、科技、社会保障等支出分别增长5.54%、12.4%、26.13%,各项重点支出均得到较好保障。

(二)2018年政府性基金预算执行情况

2018年,全县政府性基金收入19974万元,增加5993万元,主要是土地出让金收入增加;政府性基金支出25522万元(含上级基金专款),增加7555万元。

(三)2018年政府性债务情况

2018年省市下达我县地方政府债务限额278800万元,其中一般债务255300万元,专项债务23500万元。

2018年初债务余额251967万元,其中一般债务余额244844万元,专项债务余额7123万元。2018年新增政府债务23600万元(其中:新增政府一般债券19100万元,专项债券4500万元),减少8645万元(其他政府一般债务还本)。2018年末全县政府性债务余额266922万元,其中一般债务255299万元,专项债务11623万元。

二、2018年财政主要工作

(一)提高政治站位,三大攻坚保障有力

一是脱贫攻坚优先保障。2018年,本级财政配套脱贫攻坚资金3546.69万元,主要用于贫困村产业扶持和基础设施建设。完成资金整合29项37724.94万元,涵盖水务、农业、住建、交通等八个部门,实施区域覆盖18个镇(办)129个建档立卡贫困村,对有劳动能力的贫困户实现产业发展全覆盖。30个深度贫困村每村安排国开行建设资金400-600万元,用于通村道路、桥涵、安全饮水、村容村貌整治。筹措资金1000万元,建立重特大疾病救助基金,先后救助患病群众1.46万人。围绕脱贫攻坚示范村建设实施村级“一事一议”财政奖补项目113个1685万元。全年累计投入各类扶贫资金达到107608万元,确保了“八个一批”政策的较好落实,助推了全县62个村1.06万户4.29万贫困人口顺利脱贫。二是债务管理积极有效。2018年,配合中省审计部门开展债务专项审计2次,摸清了债务底数,锁定了债务存量。为进一步加强政府债务管理,制定了《山阳县政府性债务管理暂行办法》、《山阳县政府隐性债务化解实施方案》、《山阳县隐性债务风险应急处置预案》,规范了债务举借、使用、偿还和担保等行为,守住了债务风险防范的底线。建立起政府性债务全口径监测平台,将全县362个行政事业单位、国有企业、政府融资平台全部纳入监测范围。当年化解政府隐性债务2.41亿元。争取上级新增政府一般债券1.91亿元、土地储备专项债券0.45亿元,发行再融资债券1.64亿元,置换债券0.63亿元,缓解了政府短期债务压力,促进了全县经济健康发展;三是污染防治保障有力。累计投入18436.68万元,重点实施畜禽养殖污染治理、饮用水源保护、城市环保基础设施、镇村污水垃圾处置设施建设、退耕还林工程、林业生态保护修复工程、农田水利水土保持工程、农村环境综合整治项目建设,不断提高辖区环境质量,合力打好污染防治攻坚战。

(二)强化财源基础,收入质量稳步提高

为持续培植壮大重点财源建设,确保财政收入稳定增长,制定出台了《山阳县财源建设工作实施方案》,按照“做强医药化工、做大矿产开发、巩固建筑建材、提高农副产品加工”的思路,深入开展财政收入大调研,以“一区三基地”为依托,加大骨干财源扶持力度,当年预算安排工业发展基金、招商引资经费等资金1200万元,同时紧扣中省市供给侧结构性改革、产业发展战略布局,突出抓好必康制药、五洲钒矿、核桃系列产品精深加工等10个工业技改项目和电子信息产业园、电商产业园等新兴产业项目实施,努力形成经济效益好、市场竞争力强的产业格局。当年陕西必康、五洲、丰源、农商银行、隆元等32家重点纳税大户,实现税收占地方税收的76.27%,重点企业对税收拉动和支撑作用明显,全年地方财政收入完成市政府年初下达计划任务的103.23%,税收占比提高3.07个百分点,全市县区综合排名靠前,财政收入质量不断提高。

(三)优化支出结构,民生保障不断增强

为进一步调整和优化支出结构,集中财力保障和改善民生。一是积极落实民生“两个80%以上”硬政策,全年新增财力用于民生达到85%,全年民生支出335900万元,占总支出的87.65%,累计安排教育、社保、卫生、农业等县级配套资金36700万元。二是优先保障干部职工工资、住房公积金、医疗保险、养老保险、工会经费、退休人员养老金等支出,其他政策性增资、取暖费提标、公立医院养老保险改革也全面落实到位;三是农村居民养老、“八大员”补助、民政优抚、城乡低保、农村五保、新农合、老龄补贴、残疾人生活补助、农村护林员和保洁员工资等惠民政策全面执行到位,当年通过“一折通”发放惠民补贴10项15个批次,涉及11万余户,兑付补贴资金7321.65万元。同时,不断加大教育、科技、卫生、就业再就业等重点领域投入,促进社会各项事业健康持续发展。

(四)突出绩效管理,监管能力明显提升

一是按照十九大提出的“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理”,坚持“要钱必问绩、花钱必问效、用钱必有责”的理念,制定印发了《山阳县2018年度财政资金绩效评价方案》,建立了专项资金绩效评价指标体系,将社会关注、人民关心的各类民生事业资金纳入评价范围,全年完成绩效评价项目17个累计2.85亿元,变财政资金的突击性监管为日常性监管,财政支出绩效评价工作走在省市前列。二是加强财政投资评审,完成投资评审项目168个,送审金额147056万元,审增金额2390万元,审减金额14871万元,净审减率达8.49%,从源头上节约财政资金。三是加强财政资金监督检查。2018年,由县财政、审计、扶贫、民政部门联合组成专项检查组,对近年来投入的各类财政专项资金进行了4次全面检查,重点加强对财政扶贫资金监督跟踪,杜绝套取挪用、虚报冒领等问题,强推财政扶贫资金规范化、精细化、法治化管理。四是强化会计基础工作。组织会计人员开展网络继续教育培训900余人次,举办全县行政事业单位新政府会计制度培训班一期,为2019年1月1日起新制度的实施和新旧制度的衔接打下了坚实的基础。大力开展会计信息质量检查及《会计法》执法检查,全面提高了会计信息质量。五是恢复并设立了镇(办)财政审计所,强化业务培训,有效发挥了基层财政审计就地监管职能,促进了镇村财务规范化管理。

以上成绩的取得,是县委正确领导、县人大、县政协有力监督的结果,是各镇(办)、各部门和社会各界鼎力支持的结果,也是全县财税系统广大干部职工开拓创新、扎实工作、奋力拼搏的结果。

面对现实,我们也要清醒地看到,在财政运行中仍面临一些困难和问题,突出表现在:一是财源结构单一,财政收入不稳定,一企独大的局面未改变;二是财政刚性支出增长与实际财力存在差距;三是政府债务负担沉重,债务还本付息压力较大;四是基层财政干部结构不合理,队伍建设尚需加强。

三、2019年财政预算安排情况

(一)全县一般公共预算安排草案

2019年财政预算安排的指导思想和总体思路是:深入贯彻党的十九大、中央经济工作会议精神和中省财政工作会议精神,继续坚持稳中求进的总基调,落实积极的财政政策,紧扣县委重大决策部署,围绕建立全面规范、公开透明的预算管理体系目标,全力以赴抓收入,优化支出结构,保障民生和重点支出需要;从严从紧科学细化预算编制,深入推进零基预算和绩效管理;切实强化预算监督,提高财政资金使用效益;加大预算公开力度,增强预算透明度。

1.财政收入:根据2019年全县经济社会发展预期目标及我县财源实际,2019年全县地方一般预算收入预期目标为38200万元;财政总收入预期目标为91300万元。

2.全年财力:结合全市预算收入安排意见和现行财政体制计算,2019年全县地方一般预算收入38200万元;各项财力性补助收入138701万元;加上省市财政提前告知专项补助88108万元,2019年全县年初总财力为265009万元,比上年初增加45847万元。

3.财政支出:按照收支平衡的原则,2019年全县一般预算支出安排265009万元,较上年增长21%,剔除上级提前告知的专款补助88108万元及上解支出6764万元,一般预算支出实际可安排170137万元。预算安排的主要项目是:

(1)基本支出预算安排119111万元,其中:个人部分支出 112747万元,保基本运转的公用支出6364万元。

(2)民生项目支出预算总体安排10927万元,主要包括:农业、科教、社会保障、公共卫生、产业发展等。

(3)“三大攻坚战”支出安排36449万元:

---政府偿债还本支出预算安排31689万元,主要是化解政府隐性债务支出(隐性债务化解方案要求)。

---脱贫攻坚县级配套4260万元。

---环境监测专项预算安排500万元。

(4)预备费2650万元。

(5)应急周转金1000万元。

(二)政府性基金安排预算草案

2019年全县政府性基金收入预算6000万元,增长5%;基金预算支出安排6000万元。

(三)国有资本经营预算

国有资本经营预算收入主要是国有企业按规定上缴的利润,国有控股、参股企业国有股权(股份)获得的股利、股息收入等,由于我县各国有企业暂无规模性盈利收入,不具备编制条件,因此暂未编制国有资本经营预算。

(四)社会保险基金预算

社会保险基金预算目前是由县级主管部门向上级主管部门报送,由上级财政部门统一编制,因此县财政暂未编制社会保险基金预算。

四、2019年财政重点工作

2019年是新中国成立70周年,也是我省建设发展型、共享型、绩效型、法治型、服务型“五型财政”的全面推进之年,做好财政工作意义重大。2019年,要以“五型财政”为抓手,认真贯彻省市县全委会精神,围绕“三强两好”发展目标,按照“保收入、优支出、惠民生、防风险、促改革”的总体要求,继续落实积极的财政政策,坚持稳中求进、改革创新、增收节支、优化结构、强化监管、保障民生,为建设美丽幸福新山阳提供财力保障,重点做好五个方面工作:

(一)紧盯脱贫摘帽,全力保障脱贫攻坚

紧紧围绕全县决战决胜脱贫攻坚、实现脱贫摘帽目标,主动担当作为,全力履行好财政支持脱贫攻坚政治责任,坚持把脱贫攻坚摆在财政支出优先保障地位,确保投入力度与脱贫攻坚任务相适应。一是保障县级专项扶贫资金投入,根据本级财政用于脱贫攻坚的财政预算应在上年度基础上增幅不低于20%的政策,纳入年初预算,确保县级扶贫资金投入达到省市考核要求。二是加大财政涉农资金整合力度。持续做好财政涉农资金统筹整合,坚持“项目一个单子、资金一个盘子、制度一个笼子”原则,设立涉农整合资金归集账户,认真做好涉农资金整合工作,由县脱贫攻坚领导小组研究资金整合使用有关事项,编制涉农整合资金实施方案,整合资金全部用于贫困村和贫困户,优先安排深度贫困村产业发展和基础设施建设项目,确保脱贫攻坚期内对深度贫困村整合涉农投入规模累计达到500万元以上,同时确保整合资金中用于产业发展类项目资金比例不低于60%。三是加快扶贫资金报账支出进度,当年财政专项扶贫资金报账支出达到92%以上,财政涉农资金整合支出进度达到80%以上,确保资金发挥效益。

(二)积极培植财源,提升税收征管质效

一是以“育财强税”活动为载体,以加快“一区三基地”建设为依托,通过设立项目前期费、产业发展基金、中小企业融资担保等方式多方筹措资金,支持企业做大做强,建立财源建设奖励激励机制,不断培育壮大骨干财源、涵养发展群体财源、稳步提升后续财源,促进经济发展与财政增收良性互动。二是巩固完善地方税收保障机制,强化重点税源监控,利用网络信息平台,积极落实各项减税降费政策,规范非税收入管理,实现依法征收、应收尽收。三是按照财税收入“数量、质量”双考核要求,稳步提高地方税收收入占地方一般公共预算收入比重,确保收入结构改善、质量提升。

(三)着力支出保障,突出公共财政导向

不断完善我县基本财力保障机制,合理调配现有财政资金,多措并举将“保工资、保运转、保基本民生、保重点”落到实处,积极促进全县社会事业发展。一要立足“普惠性、保基本、均等化、可持续”原则,严格落实新增财力和财政支出两个“80%”用于民生的要求,切实增加民生投入,优先保障教育文化、医疗卫生、就业服务、居住养老、生态环境保护等民生事项和公共服务。落实好“民生工程”和“民生实事”投入保障,多渠道筹资补齐民生发展短板,进一步促进社会公平正义。二要坚持以生态文明建设为引领,以改善和提高辖区环境质量为目标,以大气污染防治和流域污染防治为重点,全面落实环境保护法律法规,扎实推进流域治理、污染减排、农村环保和环境执法监管等工作,为全力打好污染防治攻坚战、建设美丽宜居山阳提供资金保障。三要围绕县委重大决策部署和工作服务大局,切实保障好当前各项重点支出,确保全县经济持续健康发展和社会和谐稳定。四要认真落实民营企业、中小企业发展支持政策,为我县民营企业和中小企业的健康持续发展创造良好条件。五要按照省委、省政府部署和全省财政工作会议要求,压缩部门运转经费不低于5%,统筹兼顾,有保有压,确保把每一分钱用在刀刃上。

(四)严守债务底线,积极化解债务风险

全面贯彻党的十九大精神和中央决策部署,坚持疏堵结合和稳妥处置的原则,落实管控债务规模、规范债务管理、防范化解风险的主体责任,坚决遏制隐性债务增量,妥善化解隐性债务存量,促进县域经济社会持续健康发展。一是坚决遏制隐性债务增量。除发行政府债券外,政府及其部门不得以任何方式举借债务;除经国务院批准使用外国政府或者国际经济组织贷款外,政府及其部门不得以任何形式为任何单位和个人举债提供担保。严格规范建设项目审批和资金管理,严禁新增政府部门拖欠应付款项。加强国有企业、事业单位和金融机构监管,不得为政府建设项目提供融资和担保。建立隐性债务统计监测制度,及时甄别和发现违规举债行为。二是妥善化解隐性债务存量。严格落实《山阳县隐性债务化解实施方案》,夯实债务单位隐性债务化解责任,建立隐性债务化解考核制度。鼓励债务人债权人协商处置存量债务,切实防范恶意逃废债,保护债权人合法权益。三是强化隐性债务监督和问责。建立债务管理长效机制,加强债务审计,完善考核体系,健全问责机制,实行穿透监管,终身问责,倒查责任。

(五)强化财政监管,切实发挥资金效益

强化财政监督职能,严格执行《预算法》、《会计法》等法律法规,加大对各项专项资金监管及跟踪,重点开展财政政策、惠民政策落实情况专项检查,严肃查处违反财经纪律行为;全面推进预算绩效目标管理,实现绩效目标的编制、审核、批复与预算编制同步。进一步拓展绩效评价范围,强化结果运用,结合绩效目标调整支出结构、编制部门预算、安排资金投向,做到“花钱问效,无效问责”;深化财政投资评审制度,完善委托评审机构储备库,加强对委托中介机构评审管理及考核,强化资金源头控制;严格采购预算管理,杜绝无预算政府采购行为,推进通用设备“网上竞价”、“网上直购”,提升采购效益,节约财政资金;加强国有资产监督管理,按照中、省、市要求,统筹建立全面的国有资产管理体系,管好用好国有资产。推行行政事业单位资产与财务管理有机衔接,实现资产从“入口”到“出口”的全周期管理,解决预算与资产“两张皮”的问题。坚持依法依规、统筹安排、分工负责、稳步推进的原则,建立健全各类国有资产报告制度,编制综合报告和专项报告,结合国有资产管理体制改革进展情况,不断健全定期向县人大常委会专题报告国有资产管理情况制度;高度重视各级审计、检查发现问题整改工作,着力完善整改制度机制,压实各部门整改责任,强化跟踪督办和追责问责,构建“以问题促整改,以整改促发展”的工作格局,确保审计、检查问题全面整改到位。

各位代表,2019年是贯彻党的十九大精神的关键之年,也是全面实现脱贫摘帽的决胜之年,我们决心在县委的坚强领导下,认真贯彻落实本次会议各项决议,自觉接受县人大及其常委会的监督,认真听取县政协的意见和建议,抢抓机遇,锐意进取,扎实工作,狠抓落实,确保圆满完成全年财政工作任务,为建设“三强两好”美丽幸福新山阳做出新的更大贡献,以实际行动向中华人民共和国成立70周年献礼!

附件:1.财政报告名词解释

2.山阳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案附表

附件1

财政报告名词解释

同口径:计算财政收支指标时,考虑剔除国有资产出让收入、耕地占用税、契税清缴收入及营改增减收等一次性不可比因素后,确定增减率。

财力:是指按现行法规和财政体制规定列为地方预算的、由地方财政支配使用的预算资金。由地方一般预算收入、上级财力性转移支付补助、上级提前告知的专项转移支付补助及其他统筹资金组成。地方可安排财力,指地方政府可自主支配财力,不包括上级提前告知的专项转移支付补助。

政府性基金:指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

政府性债务:包括政府直接负有偿还责任的债务(一类债务),以及债务人出现债务偿还困难时政府需履行担保责任的债务(二类债务),和政府可能承担一定救助责任的债务(三类债务)。审计署于2013年8月至9月组织全国审计机关对中央、省级、市级、县级、乡镇的政府性债务情况进行了全面审计。

政府债券:地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类,通常可以分为一般债券(普通债券)和专项债券(收益债券)。前者是指地方政府为了缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券,后者是指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。对于一般债券的偿还,地方政府通常以本地区的财政收入作为担保,而对于专项债券,地方政府往往以项目建成后取得的收入作为保证。

政府债务限额管理:国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)规定:“地方政府债务规模实行限额管理,地方政府举债不得突破批准的限额。”经国务院同意,财政部对地方政府债务余额实行限额管理。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定,报全国人民代表大会批准。以后年度地方政府债务限额由上年限额和当年新增限额两部分组成。

存量债务置换:国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)规定:“积极降低存量债务利息负担。对甄别后纳入预算管理的地方政府存量债务,各地区可申请发行地方政府债券置换,以降低利息负担,优化期限结构,腾出更多资金用于重点项目建设。”置换的具体方式,是由各省在额度内自行向商业银行等市场机构发行低成本政府债券置换存量高成本债务,把期限短、利率高的债务置换成低成本、期限长的债务。债务置换将把政府存量债务中属于政府直接偿还责任的债务从短期、高息中解脱出来,变成长期、低成本的政府直接债务,减少债务期限错配、降低利息成本。

逃废债:逃废债是一种民事违约行为,不是所有的欠债不还都是逃废债,它强调债务人的主观故意:确切地说,有履行能力而不尽力履行债务的行为就是逃废债。所谓“有履行能力”是指有收入来源,或者虽无收入来源,但有可供履行债务的资产,能够部分或全部履行债务。从债务人主观上来看,逃废债有两种表现形式:一种是积极地逃避履行债务,另一种是消极的不作为。我们通常把前一种称之为“恶意逃废债”。

财政绩效评价:也称政府支出绩效评价,是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准,对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。

零基预算:编制预算时,不按以前财政年度的预算项目和预算支出数为依据,而是以预算财政年度的收入规模、年初可用财力为基础,逐项审议各预算支出项目是否必要,各项开支标准是否合理,在综合平衡的基础上编制预算的一种方法。即打破基数,从零算起。我市从2005年开始实施零基预算。

供给侧结构性改革:供给侧结构性改革旨在调整经济结构,使要素实现最优配置,提升经济增长的质量和数量。需求侧改革主要有投资、消费、出口三驾马车,供给侧则有劳动力、土地、资本、制度创造、创新等要素。

结构性减税政策:政府在实施积极财政政策中通过调整优化税种及其构成要素减轻居民和企业税负,以激发市场活力、增强发展动力,推动国民经济又好又快发展的宏观调控手段。它通过调整税种、税目、税率和税式支出等可控变量,有选择性地减轻市场主体的税收负担,引导其在追求自身利益最大化的同时按照宏观调控预期目标进行生产经营活动,从而更好地发挥市场在资源配置中的基础性作用,促进经济长期平稳较快发展。“营改增”是当前我国最重要的结构性减税政策。

三大攻坚战:三大攻坚战是党的十九大首次提出的新表述,指防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。2018年国务院政府工作报告:“抓好决胜全面建成小康社会三大攻坚战。要分别提出工作思路和具体举措,排出时间表、路线图、优先序,确保风险隐患得到有效控制,确保脱贫攻坚任务全面完成,确保生态环境质量总体改善”。

    附件下载:
  [山阳县2018年财政预算执行和2019预算草案(附表)  1166K]
       
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