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山阳县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告
索引号: syrmzf-30/2018-0428001 公开目录: 财务公开 发布日期: 2018年02月27日
主题词: 发布机构: 政府办 文    号:
 

山阳县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告

(草 案)

——2018年2月2日在山阳县第十八届人民代表大会

常务委员会第二次会议上

山阳县财政局局长 李正锋

各位代表:

受县人民政府委托,现将《山阳县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案》提请大会审议,并请县政协委员和列席人员提出宝贵意见。

一、2017年财政预算执行情况

2017年,在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下,全县财政工作紧紧围绕县委工作部署,坚持稳中求进的工作总基调,认真落实积极财政政策,深化财政改革,优化支出结构,强化公共保障,加强财政监督,全力保增长、保民生、保稳定,为县域经济持续平稳发展提供了有力的财政保障,全年预算执行情况良好,财政各项工作取得了较好的成绩。

(一)2017年一般公共财政预算执行情况

2017年全县一般公共财政预算总收入完成87640万元,其中:地方一般公共财政预算收入完成37013万元,完成县第十八届人大常委会六次会议批准调整预算数37000万元的100.04%;上划中省税收50627万元。地方一般公共财政预算收入中,税收收入27788万元,占地方一般公共财政预算收入的75.08%,同比增长13.34%;非税收入9225万元,占地方一般公共财政预算收入的24.92%。

2017年全县一般公共财政预算支出完成338560万元,增长6.69%,增支21221万元。

经初步测算,全县当年实现收支预算平衡。

(二)2017年政府性基金预算执行情况

2017年全县政府性基金收入13981万元,增加5282万元,主要是土地出让金收入增加;政府性基金支出13839万元,减少686万元。

(三)2017年政府性债务情况

2016年末全县地方政府债务限额261852万元,其中一般性债务254497万元,专项债务7355万元,加上2017年市政府增加我县地方政府债务限额15900万元后,2017年末全县地方政府债务限额277752万元,其中一般性债务270397万元,专项债务7355万元。

2016年末全县政府性债务余额259500万元,加上2017年市政府转代我县新增地方政府债券15900万元,减去2017年偿还地方政府性债务23400万元后,2017年末全县政府性债务余额252000万元,其中一般债务244900万元,专项债务7100万元。未超过省、市下达限额,债务风险总体可控。

二、2017年财政主要工作

(一)凝心聚力抓财源,收入质量稳步提升。2017年,全县财税部门积极应对经济下行、企业生产经营困难和“营改增”结构性减税等不利因素影响,全力扶持有潜质、税收稳定的经济体,积极培育新兴财源,不断壮大财源基础,增强县域经济发展后劲和潜力。强化收入征管,密切跟踪分析地方经济和税源结构变化,及时掌握支持税源企业行业生产经营情况,加强税源信息共享和监控,加大欠税清缴力度,挖掘潜在税源,确保各项收入依法征收、应收尽收,顺利完成了县第十八届人大常委会第六次会议调整的地方财政收入任务37000万元,收入结构更趋于合理,收入质量明显提升,非税收入占比24.92%,较上年下降14.34%,低于全市平均水平14.55个百分点,收入质量居全市县区前列。

(二)服务经济保发展,财政保障基础夯实。年初,在县级财力十分有限的情况下,落实重大项目前期经费2000万元和招商引资经费400万元,促进了重点项目和招商引资工作顺利推进。一年来,积极争取省市财政支持,2017年省市下达我县财政资金支持311100万元,为全县加快“追赶超越”和打好“五大攻坚战”提供了有力的资金保障。争取省级债务置换资金10220万元,促进了企业发展资金良性循环及社会和谐稳定。争取市政府新增地方政府债券15900万元,落实山柞高速拆迁及西武高铁建设前期资金保障,更好的支持了民生领域项目建设。同时,大力支持漫川古镇开发、法官农旅小镇建设、必康三期等重点项目建设,为全县经济社会健康持续发展提供强有力的财力保障。

(三)优化支出调结构,民生需求保障有力。一是认真落实民生“两个80%以上”硬政策。2017年全县新增财力用于民生达到80.6%,全年民生支出291671万元,占总支出的86.15%。二是积极助推“追赶超越”和“五大攻坚战”。2017年落实“五大攻坚战”县级配套资金23490万元。倾力做好脱贫攻坚资金保障,年初预算中按照一般公共预算收入的2%和增长20%的比例足额保障了配套资金,全年通过县级财力安排扶贫专项资金9082万元;累计整合各项财政涉农资金17项31笔34134万元,通过统筹整合资金,使全县饮水、道路、农业、水利等基础设施进一步完善,产业发展进一步提升,贫困户收入进一步增加;积极探索并推行“集体贷”扶贫模式,2017年发放“集体贷”贷款6笔1890万元,促进了企业参与助推脱贫攻坚的步伐;开发性金融支持脱贫攻坚项目实施有力,全县2017年实施52个贫困村基础设施建设,项目总投资29600万元,其中国开行贷款投资约20800万元,截止2017年底,已完成项目投资的85%以上。三是足额保障各项重大民生政策资金的落实。累计安排教育、社保、卫生、农业等配套资金21966万元。四是积极实施各项普惠性民生政策。累计投入资金2968万元,全力实施农业综合开发项目,不断改善农业生产条件,提高农业综合能力和效益,改善了农民生活条件;围绕脱贫攻坚示范村建设实施村级一事一议财政奖补项目,全年审批实施村级一事一议财政奖补项目111个,共投入财政奖补资金1920万元;发放惠民补贴11项16个批次,涉及17万余人次,兑付补贴资金9148万元。

(四)深化机制抓改革,财政管理不断规范。积极推进各项改革,强化内控制度,创新管理机制,促进了财政科学化、精细化管理。一是继续完善政府预算体系,深化预算管理体制改革,深入推行零基预算。二是全面推进财政信息公开,政府预决算、部门预决算及“三公经费”信息全面公开。三是继续深化国库集中支付改革,持续加大对预算单位账务、业务指导,进一步理顺了部门单位财务管理工作。四是加强存量资金清理盘活,清理收回各类结余结转资金3884万元。收回资金全部安排用于脱贫攻坚及民生支出,促进了盘活存量资金常态化,提高了资金使用效益。五是进一步加强政府债务管理,全年按要求置换存量债务10220万元,对政府违规担保债务及融资平台举债情况进行了清理自查,并按要求进行整改。六是加强国有资产监督管理,认真做好重大资产处置和行政事业单位资产盘活工作,按照省市要求2017年对全县行政事业单位进行全面核算清查和产权登记发证工作,摸清了政府资产家底,促进资源合理配置,提高资产使用效率。七是深入推进PPP项目,高坝、中村等6个镇污水处理厂建设已全面启动,城市综合管廊一期项目目前已完成项目前期工作,正在组织项目评审。八是进一步加强政府采购监管,强化政府采购法治观念,规范政府采购行为,提高政府采购资金使用效益。

(五)加强监督重规范,监管水平明显提高。一是强化会计基础工作。大力开展会计信息质量检查及《会计法》执法检查,全面提高了会计信息质量,全县财政财务管理进一步规范。二是加强财政财务业务培训。2017年组织会计人员网络继续教育培训,参训800余人次;举办扶贫涉农资金政策及业务现场培训会,受训人员涉及县“八办两组”成员单位及各镇(办)分管领导与业务人员200余人次。三是夯实基层财政管理责任。针对基层财政财务人员流失较大,镇(办)财政就地监管职能缺失的问题;协调落实每个镇办确定一名财政财务分管领导和2名以上专业财政财务人员,进一步夯实了镇(办)财政财务管理主体责任。四是深入推进财政投资评审制度,扩大财政投资评审覆盖面。全年共完成投资评审项目132个,资金达81961.98万元,净审减7468万元,审减率达9.11%。五是强化扶贫资金绩效评价及监管。从财政系统选调专业人员对财政扶贫资金实行常态化跟踪问效、全程监督,确保资金高效运行。六是加强财政资金监督管理。2017年,由县财政部门牵头,监察、审计、扶贫、民政等部门组成专项检查组,对近年来投入的各类财政专项资金开展了4次全面检查,重点加强对财政扶贫资金监督跟踪,杜绝套取挪用、虚报冒领等问题,努力推进财政扶贫资金规范化、精细化、法治化管理。

以上成绩的取得,是县委正确领导、县人大、县政协有力监督的结果,是各镇(办)、各部门和社会各界大力支持的结果,也是全县财税系统广大干部职工开拓创新、扎实工作、共同努力的结果。

面对现实,我们也要清醒地看到,在财政运行中也面临不少困难和问题,突出表现在:一是财政保障能力还不能完全满足各项社会事业发展的资金需求,收支平衡压力越来越大;二是财源建设基础薄弱,财源结构单一,一企独大的局面在短期内难以改变,财政持续增收基础不牢;三是政府债务负担依然沉重,防范和化解财政风险的任务仍十分艰巨;四是镇(办)财政监管职能弱化,基层财政管理体制需进一步加强和改革。对此,我们高度重视,将采取有力措施逐步加以解决。

三、2018年财政预算安排情况

2018年全县预算安排总体思路:认真贯彻党的十九大、中央经济工作会议和中省财政工作会议精神,继续坚持稳中求进的总基调,落实积极的财政政策,紧紧围绕县委重大的决策布署,以建立全面规范公开透明的预算管理为目标,优化支出结构,集中财力保工资保运转,在保障民生方面既要尽力而为,又要量力而行,保证基本民生需求,切实强化预算约束,提高财政资金使用效益,加大预决算公开力度,提高预算执行的透明度。

(一)全县公共财政预算安排草案

1.财政收入:根据2018年全县经济社会发展预期目标及全县财源实际,结合全市财政预算收入安排意见,2018年全县一般公共预算收入预期目标为37800万元;全县一般公共财政预算总收入预期目标为90000万元。

2.全年财力:按照37800万元的地方一般公共财政预算收入和现行体制计算,2018年全县年初实际可安排财力为159425万元。加上省市财政提前告知我县专项补助59737万元,2018年全县年初总财力为219162万元。

3.财政支出:按照收支平衡的原则,2018年全县总支出为219162万元,剔除地方政府债券还本支出4000万元和上解支出 1039万元后,全县一般公共财政预算支出安排214123万元,再剔除上级提前告知的专款补助,县级一般公共预算支出实际可安排154386万元。

(二)政府性基金安排预算草案

2018年全县政府性基金收入预算5500万元;基金预算支出安排5500万元。

(三)国有资本经营预算

国有资本经营预算收入主要是国有企业按规定上缴的利润,国有控股、参股企业国有股权(股份)获得的股利、股息收入等,由于我县暂无此项收入,因此暂未编制国有资本经营预算。

(四)社会保险基金预算

社会保险基金预算目前是由县级主管部门向上级主管部门报送,由上级财政部门统一汇编,因此县财政暂未编制社会保险基金预算。

四、2018年财政重点工作

(一)千方百计抓收入。一是以“育财强税”活动为载体,以“一区五园”为依托,多方筹措资金,支持企业做大做强,积极培育壮大重点财源、骨干财源、群体财源,促进经济发展与财政增收良性互动。二是坚持依法征税,突出抓重点税源、抓薄弱环节、抓重点领域,做到依法征收、应收尽收,确保全县2018年度财政收入预期目标圆满完成。三是积极跟进中、省、市资金投向,加强重大项目的策划包装储备等工作,积极争取上级更多的转移支付补助资金。

(二)全力以赴优结构。一是坚持积极的财政政策取向不变,调整优化财政支出结构,集中财力保工资、保运转、保基本民生。二是全面贯彻执行《预算法》,深入推进零基预算,完善预算定额标准体系,细化预算支出项目,强化预算约束,牢固树立过紧日子思想,大力压缩一般性支出和“三公经费”。三是紧紧围绕县委、县政府重大部署,大力支持“追赶超越”和“五大攻坚战”,积极跟进中、省、市各项政策,保障县域经济发展。

(三)全心全意惠民生。一是不忘初心,始终把人民利益摆在至高无上的地位,切实关心人民群众最根本的利益问题,着力保障和改善民生,严格落实新增财力和财政支出两个“80%”用于民生的需求。二是大力助推脱贫攻坚,保障资金安全高效。继续按照“不低于地方一般预算收入的2%”和“不低于20%的增长”要求,安排好专项扶贫资金。建立财政扶贫投入稳定增长机制,加大涉农资金整合投入,服务保障全县上下打好脱贫攻坚战。三是坚持量力而行、尽力而为,一方面,不做超越财力的过高承诺;另一方面,要补齐短板,保证人民群众在共建共享发展中有更多获得感。

(四)主动作为促改革。一是深入推进预决算和“三公经费”公开,除涉密信息外,政府预决算、部门预决算和“三公经费”全面公开,做到公开及时、规范、全面。二是稳步推进政府购买公共服务,切实降低公共服务成本,提高公共服务水平,2018年计划策划包装PPP项目10个。三是深入推进镇级国库集中支付改革,实现国库集中支付改革全覆盖。继续强力推进公务卡强制结算制度,健全预算执行动态监控体系,对预算单位的资金使用和财务管理情况实施动态监控。四是继续深化专项资金管理改革。进一步完善信息管理系统,加快项目库系统向预算信息系统的升级转型,加大项目储备,抓好已申报项目的跟踪问效。认真贯彻落实《陕西省涉农资金整合工作实施方案》,加大专项资金整合力度,充分发挥专项资金聚集效应。五是继续做好存量资金盘活工作,严格落实国务院和财政部关于做好存量资金盘活有关通知精神,规范预算单位银行账户管理,促进存量资金盘活工作常态化。六是深化国有资产管理改革,进一步完善行政事业单位资产信息化建设,修订完善行政事业单位国有资产管理办法,推行资产条码管理,严格资产配置管理,确保资产安全完整。

(五)强化举措严监管。进一步加大财政监督检查力度,围绕民生、扶贫等重点领域资金开展监督检查,确保各项惠农利民政策、资金落到实处;加大财政投资评审力度,逐步将所有财政投资项目全部纳入投资评审范围,从源头上防范财政资金浪费;深入开展会计信息质量和“三公经费”专项检查,促进财政财务管理规范化、法治化;整合财政监督力量,实施财政事前、事中、事后全程监控。

各位代表,2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,也是决胜全面建成小康社会、全面实施“十三五”规划关键年,我们决心在县委的坚强领导下,认真贯彻落实本次会议各项决议,自觉接受县人大及其常委会的监督,认真听取县政协的意见和建议,抢抓机遇,锐意进取,扎实工作,狠抓落实,确保圆满完成全年财政工作任务,为建设“三强两好”美丽幸福新山阳做出新的更大贡献!

附:1.关于2017年财政收入减少情况的说明

2.名词解释

附件1

关于2017年财政收入减少情况的说明

2017年全县一般公共财政预算总收入完成87640万元,较上年完成数减少3353万元,下降8.31%。其中:地方一般公共财政预算收入完成37013万元,完成县人大常委会第十八届六次会议批准调整预算数37000万元的100.04%,较上年减少3273万元,下降3.57%。减少和下降原因说明如下:

为了严格落实中央和省、市各项减税降费政策,顺应在新常态下,我国经济发展相关指标由高速增长向高质量发展的变化,在财政收入方面,坚决制止为片面追求收入增幅、排名而虚增财政收入的行为,挤干收入水分,继续改善财政收入质量,巩固做实收入成果,推动实现有质量、有效益、可持续的财政收入增长。针对我市收入结构不合理,收入质量相对较低,非税收入居高不下的收入状况,为进一步优化收入结构,提高收入质量,商洛市连续两年对全市地方财政收入进行了调减,2017年,根据市上调整意见,我县调减地方财政收入目标任务6500万元(主要调减项目为非税收入),通过县十八届人大常委会第六次会议审议批准,将2017年地方一般公共财政预算收入目标任务由43500万元调减为37000万元,一般公共财政预算总收入随地方财政收入相应减少。2017年分别完成一般公共财政预算总收入和地方一般公共财政预算收入87640万元、37013万元,分别较上年减少3272万元、3353万元,分别下降3.57%和8.31%。

经过对地方一般公共财政预算收入中的非税收入进行调减后,我县2017年财政收入结构更趋于合理,收入质量明显提升,非税收入占比24.92%,较上年下降14.34%,低于全市平均水平14.55个百分点,收入质量居全市县区前列。

附件2

财政报告名词解释

同口径增长:计算财政收支指标时,考虑剔除国有资产出让收入、耕地占用税、契税清缴收入及营改增减收等一次性不可比因素后,确定增长率。

财力:是指按现行法规和财政体制规定列为地方预算的、由地方财政支配使用的预算资金。由地方一般预算收入、上级财力性转移支付补助、上级提前告知的专项转移支付补助及其他统筹资金组成。地方可安排财力,指地方政府可自主支配财力,不包括上级提前告知的专项转移支付补助。

政府性基金:指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

政府性债务:包括政府直接负有偿还责任的债务(一类债务),以及债务人出现债务偿还困难时政府需履行担保责任的债务(二类债务),和政府可能承担一定救助责任的债务(三类债务)。审计署于2013年8月至9月组织全国审计机关对中央、省级、市级、县级、乡镇的政府性债务情况进行了全面审计。

政府债务限额管理:国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)规定:“地方政府债务规模实行限额管理,地方政府举债不得突破批准的限额。”经国务院同意,财政部对地方政府债务余额实行限额管理。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定,报全国人民代表大会批准。以后年度地方政府债务限额由上年限额和当年新增限额两部分组成。

存量债务置换:国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)规定:“积极降低存量债务利息负担。对甄别后纳入预算管理的地方政府存量债务,各地区可申请发行地方政府债券置换,以降低利息负担,优化期限结构,腾出更多资金用于重点项目建设。”置换的具体方式,是由各省在额度内自行向商业银行等市场机构发行低成本政府债券置换存量高成本债务,把期限短、利率高的债务置换成低成本、期限长的债务。债务置换将把政府存量债务中属于政府直接偿还责任的债务从短期、高息中解脱出来,变成长期、低成本的政府直接债务,减少债务期限错配、降低利息成本。

“营改增”改革:2012年1月1日启动试点的“营改增”(营业税改增值税)改革,由点到面,迄今已逐步扩大到全国范围的交通运输业、电信业、邮政业和部分现代服务业等行业。 “营改增”将从制度上根本解决货物与劳务税制不统一和重复征税问题,提升现代服务业的竞争力,促进产业结构优化调整。

财政绩效评价:也称政府支出绩效评价,是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准,对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。

零基预算:编制预算时,不按以前财政年度的预算项目和预算支出数为依据,而是以预算财政年度的收入规模、年初可用财力为基础,逐项审议各预算支出项目是否必要,各项开支标准是否合理,在综合平衡的基础上编制预算的一种方法。即打破基数,从零算起。

PPP模式:即Public—Private—Partnership的字母缩写,通常译为“公共私营合作制”,是指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础设施项目,或是为了提供某种公共物品和服务,以特许权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式的合作关系,并通过签署合同来明确双方的权利和义务,以确保合作的顺利完成,最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP是指公共服务项目由政府和社会资本合作投资的一整套模式,最直接的好处是降低政府财政支出压力,在世界各国普遍推行。PPP模式是贯彻十八届三中、四中、五中全会精神,引入社会资本破解地方投融资难题,提升政府治理水平的重要抓手。国务院常务会议明确要求各地加快推进PPP项目的实施,财政部、发改委等相关职能部门已相继出台了一系列指导文件,使各地PPP项目的落地正式进入实操阶段,涵盖城市开发、公共服务、基础设施建设、节能环保、旅游文化、养老医疗、新农村建设等多个相关领域。

结构性减税政策:政府在实施积极财政政策中通过调整优化税种及其构成要素减轻居民和企业税负,以激发市场活力、增强发展动力,推动国民经济又好又快发展的宏观调控手段。它通过调整税种、税目、税率和税式支出等可控变量,有选择性地减轻市场主体的税收负担,引导其在追求自身利益最大化的同时按照宏观调控预期目标进行生产经营活动,从而更好地发挥市场在资源配置中的基础性作用,促进经济长期平稳较快发展。“营改增”是当前我国最重要的结构性减税政策。

政府综合财务报告:以财务报表为主要形式,全面系统地反映政府财务状况、运行成果和受托责任履行情况的综合性报告。通常包括政府资产负债表、收入费用表等报表、现金流量表等。建立政府财务报告制度,提高政府财政透明度,有利于社会公众更好地了解政府资产、负债、收入、费用情况,进一步加强和规范政府资产、债务和预算管理,合理配置政府资源,科学安排财政收支,实现经济社会的可持续发展。

综合债务率:综合债务率是财政部《地方政府债务风险评估和预警暂行办法》中的重要指标,反映某地区债务风险情况。综合债务率采用多指标综合评价方法测算,分项确定风险指标权重,主要由以下七项指标构成:债务率、新增债务率、偿债率、利息负担率、逾期债务率、或有债务转化率、资产负债率。目前综合债务率由中省财政测算并通知市县,省财政通知我县综合债务率为121%。综合债务率高于100%的地区,或一般债务率、专项债务率两项同时高于100%的地区,列入风险预警名单;综合债务率低于100%,但一般债务率、专项债务率有一项高于100%或或有债务转化率高于15%的地区,列入风险提示名单。

固定资产条码管理系统:固定资产管理系统是以实物管理为特点,以计算机为操作平台,以“快捷”、“精准”和功能全面为优势的管理类软件。该系统通过先进的条形码技术对固定资产实物从购置、领用、清理、盘点、借用归还、维修到报废进行全方位准确监管,结合资产分类统计等报表真正实现帐物相符,同时按照国内固定资产折旧的实际情况和惯例,采用平均年限法对固定资产计提折旧。

预算绩效管理:预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理,有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。它强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。

 

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  [山阳县2017年财政预算执行和2018预算草案附表  1294K]
       
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